隨著 2020 年 1 月 1 日，由交通運輸部、國家稅務(wù)總局發(fā)布的《網(wǎng)絡(luò)平臺道路貨物運輸經(jīng)營管理暫行辦法》(簡稱《辦法》)正式實施，無車承運人正式更名網(wǎng)絡(luò)貨運?！掇k法》指出，網(wǎng)絡(luò)貨運的資質(zhì)審批下放到區(qū)縣(全國有3,812個區(qū)縣)，這意味著申請的門檻會放低，只要符合準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，所有參與者都有資格成為網(wǎng)絡(luò)貨運平臺。
自此，業(yè)內(nèi)人稱 2020 年為“網(wǎng)絡(luò)貨運的元年”。申請門檻調(diào)整后，市場掀起一波小高潮。此前，試點的無車承運人企業(yè)為 229 家，而根據(jù)交通運輸部公布的信息，截至2021年6月30日，全國共有1299家網(wǎng)絡(luò)貨運企業(yè)(含分公司)。短短一年半時間，網(wǎng)絡(luò)貨運企業(yè)數(shù)量翻了 4 倍多。
經(jīng)過三年的無車承運人試點和近兩年的網(wǎng)絡(luò)貨運普適運營，網(wǎng)絡(luò)貨運給市場留下了什么?接下來又會呈現(xiàn)怎樣的發(fā)展趨勢?
跨過野蠻生長期
某種程度上來說，網(wǎng)絡(luò)貨運是“互聯(lián)網(wǎng)+”業(yè)態(tài)的一種演進。平臺借助互聯(lián)網(wǎng)工具打造有力的資源整合能力，幫助企業(yè)打磨出更低的成本、更高的效率、更好的服務(wù)。因此，隨著《辦法》的實施，按理想狀態(tài)推進，網(wǎng)絡(luò)貨運下半場會呈現(xiàn)出數(shù)量級的爆發(fā)式增長和高效率的平臺運營等特點。
根據(jù)交通運輸部公布的信息，截至2021年6月30日，全國共有1299家網(wǎng)絡(luò)貨運企業(yè)整合社會零散運力293萬輛，占全國營運貨車保有量的26.4%;整合駕駛員304.7萬人，占全國貨車駕駛員總規(guī)模的20.2%。
網(wǎng)絡(luò)貨運的 A 面，是平臺呈現(xiàn)出較強的資源整合能力，促進行業(yè)向集約化方向發(fā)展。而值得注意的是，網(wǎng)絡(luò)貨運廣為大眾所知的另一面，是其在稅務(wù)合規(guī)上的作用。
要知道，公路運輸經(jīng)營主體中有92%是個體司機?，F(xiàn)行稅務(wù)政策要求司機本人到大廳代開，在實操層面不具可行性，這為行業(yè)埋下了一個大難題。
現(xiàn)階段的網(wǎng)絡(luò)貨運，通過平臺接受上游貨主委托，然后平臺企業(yè)向下游委托個社會化司機運輸，平臺向上游開具適用稅率9%的增值稅專用發(fā)票，而平臺向稅務(wù)機關(guān)申請批量代開司機發(fā)票作為自身的成本憑證。借助網(wǎng)絡(luò)貨運平臺，線下業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)到了線上，實現(xiàn)了數(shù)據(jù)電子化，極大地提升了交通、稅務(wù)等主管部門的監(jiān)管便利，也為行業(yè)提供了一種稅務(wù)合規(guī)的途徑。這是積極的。再加上財政獎補政策，進一步促進了網(wǎng)絡(luò)貨運在短期內(nèi)的繁榮。
而繁榮的背后，網(wǎng)絡(luò)貨運的發(fā)展也出現(xiàn)了一些不規(guī)范的狀況。發(fā)展早期，各地區(qū)陸續(xù)出臺了一系列政策，對稅費貢獻突出的網(wǎng)絡(luò)貨運企業(yè)給予一定的獎勵補貼和財稅減免優(yōu)惠。這對網(wǎng)絡(luò)貨運的發(fā)展起到了促進作用，但也同時帶來了隱患，導(dǎo)致部分從業(yè)者把網(wǎng)絡(luò)貨運簡單地理解成“政策+開票”，將開票作為平臺的核心競爭力。
可見，稅務(wù)合規(guī)是物流企業(yè)的一大剛性需求。但入局者一哄而上，使得其中玩家良莠不齊，甚至虛構(gòu)業(yè)務(wù)或虛構(gòu)進項，造成劣幣驅(qū)逐良幣的局面。
隨著最近某無車承運平臺涉嫌百億虛開被查，網(wǎng)絡(luò)貨運平臺稅務(wù)合規(guī)性再次占據(jù)話題中心，給網(wǎng)絡(luò)貨運企業(yè)乃至相關(guān)上下游企業(yè)敲響警鐘。
因此，站在今天的時間節(jié)點來重新回顧這一新業(yè)態(tài)，經(jīng)過5 年的演進，網(wǎng)絡(luò)貨運給市場留下了什么?
達牛董事長楊少梁認(rèn)為，到目前為止，網(wǎng)絡(luò)貨運平臺的發(fā)展可以分為三個階段。第一個階段是早期試點階段，此時大家拿了試點資格還不知道該干嘛，處于迷茫期。第二個階段是隨著稅制的改革，大家發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)貨運平臺是解決稅務(wù)合規(guī)問題的很好路徑，因此普遍利用平臺解決稅務(wù)合規(guī)問題?，F(xiàn)在進入第三個階段，大家回歸到本源，開始思考如何通過網(wǎng)絡(luò)貨運平臺真正提升企業(yè)效率。
“作為科技企業(yè)，我們是被需求驅(qū)動的。物流企業(yè)跟我們交流的時候，首先關(guān)注的不是你的軟件系統(tǒng)功能如何，而是先談剛性需求。總結(jié)下來，他們有三個核心需求的排序，即稅務(wù)合規(guī)、運費融資、運營效率。”楊少梁解釋道。
從發(fā)展階段來對應(yīng)，如今這一時間節(jié)點，網(wǎng)絡(luò)貨運似乎迎來一個“分水嶺”，市場開始回歸理性增長。
貨主、三方成主要玩家
過去，無車承運企業(yè)主要有三類參與者：互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)、生產(chǎn)制造企業(yè)和傳統(tǒng)三方物流企業(yè)。而根據(jù)工商注冊數(shù)據(jù)顯示，物流行業(yè)注冊資金在 300 萬及以上的企業(yè)有近 70 萬家。政策放開的早期，這一群體，尤其是其中眾多的傳統(tǒng)三方企業(yè)，轉(zhuǎn)型成了一大批網(wǎng)絡(luò)貨運平臺。
而隨著時間的推進，受合規(guī)路徑、政策環(huán)境、資金成本等因素影響，市場主要玩家趨于理性。根據(jù)達牛的觀察，大型央國企、生產(chǎn)制造型企業(yè)以及中大型物流企業(yè)陸續(xù)入場，目前網(wǎng)絡(luò)貨運市場的主要玩家集中在貨主、大中型三方物流企業(yè)。
“同時，越往中后期，客戶質(zhì)量越上升。我們提供系統(tǒng)的客戶，他們的業(yè)務(wù)量明顯比一年前或者無車承運人試點期間客戶的業(yè)務(wù)量要大得多。這說明現(xiàn)在進來的這批客戶，是真正用系統(tǒng)運營業(yè)務(wù)的。”楊少梁說道，這對行業(yè)而言是一個好的跡象。
整體來看，稅務(wù)合規(guī)是貨主型企業(yè)和物流企業(yè)的共性問題。當(dāng)然，他們各自也有各自個性化的需求。
對于貨主型企業(yè)而言：
首先，網(wǎng)絡(luò)貨運平臺可以把稅務(wù)合規(guī)路徑打通。
其次，貨主型企業(yè)通過自建物流平臺，觸角可以直達終端。過去，大宗生產(chǎn)型企業(yè)都是通過中間的貿(mào)易商完成銷售的。講的極端一點，他們對終端少有觸及，甚至不知道貨去哪了。
第三，借助網(wǎng)絡(luò)貨運走出去，貨主型企業(yè)有自身業(yè)務(wù)托底，基本盤較高;因此，他們也在思考是否能從企業(yè)物流走向物流企業(yè)。
第四，數(shù)據(jù)增維，打通供應(yīng)鏈金融。過去企業(yè)提供給金融機構(gòu)的通常是貿(mào)易數(shù)據(jù)，如今再加上物流數(shù)據(jù)，企業(yè)更容易向金融機構(gòu)證明自身業(yè)務(wù)的真實性，從而能夠獲得更多的授信，降低金融成本。
對于中大型物流企業(yè)而言：
稅務(wù)合規(guī)的基礎(chǔ)上，當(dāng)前同質(zhì)化、低毛利(根據(jù)中物聯(lián)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，2020年9月三方物流企業(yè)平均毛利率5.4%)的競爭格局下，與貨主企業(yè)的協(xié)同能力、更高效的運力調(diào)度能力等，成為物流企業(yè)亟待構(gòu)建的核心競爭力。通過網(wǎng)絡(luò)貨運平臺，物流企業(yè)可以證明自身效率、運營管理水平顯著優(yōu)于其他企業(yè)，比如運力資源的可調(diào)度規(guī)模、組織效率、能否解決客戶全程可視化的需求等。
同時，三方物流企業(yè)長不大的一大制約因素是資本。通常，三方物流企業(yè)與貨主的結(jié)算賬期能有1-3個月，而與司機之間則是現(xiàn)結(jié)，如此就造成運費墊資壓力大，且融資渠道不暢的困境。這嚴(yán)重制約三方物流企業(yè)的發(fā)展。網(wǎng)絡(luò)貨運平臺的一個潛在優(yōu)勢，就在于能夠盡早實現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)數(shù)字化。由此，金融機構(gòu)有了最基本的風(fēng)控依據(jù)，可以助力物流企業(yè)打通融資通道。
從深層次來看，網(wǎng)絡(luò)貨運平臺的真正價值，正在從單純的稅務(wù)合規(guī)滲透到企業(yè)的運營中去。
也是基于此，楊少梁認(rèn)為，科技企業(yè)所提供的 SaaS(Software as a Service，軟件即服務(wù)) 的定義在網(wǎng)絡(luò)貨運上略顯單薄，達牛強調(diào)的是BaaS(Business as a Service，生意即服務(wù))?？萍计髽I(yè)正在把服務(wù)變厚，不僅僅是為客戶搭建 IT 系統(tǒng)，而是為了客戶的生意而提供從業(yè)務(wù)咨詢到科技、金融等方面的綜合服務(wù)。
網(wǎng)絡(luò)貨運進入深水區(qū)
經(jīng)過三年的無車承運人試點和兩年的網(wǎng)絡(luò)貨運普適運營，網(wǎng)絡(luò)貨運的盲目擴張期已經(jīng)結(jié)束。準(zhǔn)入門檻對玩家的篩選、企業(yè)理念上的轉(zhuǎn)變等，使得網(wǎng)絡(luò)貨運平臺在規(guī)范運營的基礎(chǔ)上，更注重承運，構(gòu)建核心競爭力。
這種理性增長下，楊少梁認(rèn)為網(wǎng)絡(luò)貨運平臺將會呈現(xiàn)幾大發(fā)展趨勢：
1)從結(jié)算平臺發(fā)展到承運平臺。
某種程度上，網(wǎng)絡(luò)貨運是被市場需求推動成了結(jié)算平臺，所有企業(yè)的剛性需求都是合規(guī)地做生意。而隨著市場玩家回歸網(wǎng)絡(luò)貨運的本質(zhì)，后續(xù)一定是向效率看齊。因此，頭部平臺有必要將行業(yè)風(fēng)向從結(jié)算平臺向承運平臺引領(lǐng)。
而這個過程中，楊少梁分析，大的結(jié)算平臺還會持續(xù)存在，但也會向承運平臺的方向演進。這也就意味著，行業(yè)將呈現(xiàn)一個趨勢：私有云向左，公有云向右。
尤其是近年來，我們可以看到甲方“乙方化”的趨勢明顯，越來越多制造業(yè)企業(yè)的物流部門，開始實施從企業(yè)物流走向物流企業(yè)的演進戰(zhàn)略。對于擁有一定的投資能力和業(yè)務(wù)體量規(guī)模的中大型企業(yè)來說，這個過程中，達?？梢酝ㄟ^網(wǎng)絡(luò)貨運私有云的方式幫助他們搭建網(wǎng)絡(luò)貨運平臺，為他們提供私有化部署、資質(zhì)申請和咨詢服務(wù)。
對于小微型企業(yè)而言，他們也有稅務(wù)合規(guī)、優(yōu)惠政策以及效率提升的剛性訴求。達牛的大運幫平臺以網(wǎng)絡(luò)貨運公有云形式，打通稅務(wù)、財務(wù)政策路徑，物流企業(yè)無需資質(zhì)、共享通道、統(tǒng)一風(fēng)控、合規(guī)保障、按流量計費，大運幫可以基于統(tǒng)一風(fēng)控保障企業(yè)合規(guī)運營，以及基于大數(shù)據(jù)的運力、金融、增值服務(wù)體系，幫助他們向數(shù)字化物流服務(wù)商升級。
2)稅源回歸。
網(wǎng)絡(luò)貨運發(fā)展的第二階段重點在稅?；诖?，業(yè)內(nèi)衍生出一系列的“網(wǎng)紅地”。而隨著政策環(huán)境的穩(wěn)定，達牛開始與一些地方政府拋出新的觀點：稅源回歸。
第三方物流公司的本質(zhì)是物流解決方案提供商，其具有地域性、垂直化兩個基本特征。數(shù)據(jù)顯示，中國排名前15的第三方物流公司收入規(guī)模占1.6萬億市場總規(guī)模的7%，市場高度分散。稅源回歸趨勢下，不同城市一定會出現(xiàn)本地化的平臺，過去傳統(tǒng)貨運的“區(qū)域小霸王”，未來將會成為網(wǎng)絡(luò)貨運的“小霸王”。
而這也就延伸出達牛的第三種能力，在私有云、公有云之外，達牛通過合資的深度賦能方式，助力傳統(tǒng)物流企業(yè)轉(zhuǎn)型升級，培育地區(qū)先進生產(chǎn)力。
3)平臺生態(tài)化。
目前來看，大多數(shù)網(wǎng)絡(luò)貨運平臺尚未盈利，而其想象空間更多集中于平臺的生態(tài)化建設(shè)中。而轉(zhuǎn)化率的多少，取決于客戶的粘性。因此，生態(tài)化的概念一定程度上也與平臺從結(jié)算平臺向承運平臺演進的程度相關(guān)。
達牛通過公有云、私有云以及地區(qū)合資公司的“百市互聯(lián)”持續(xù)加大網(wǎng)絡(luò)的密度，這個過程中對于客戶需求的解決程度決定客戶對平臺的粘性，進而影響 ETC、油氣等專項服務(wù)的搭建;同時，平臺沉淀下來的真實業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)成為金融機構(gòu)風(fēng)控的依據(jù)，從而助力平臺打通供應(yīng)鏈金融渠道。
基于此，平臺上的貨主、運力、車后市場、金融機構(gòu)等共同組成平臺的生態(tài)，為參與者提供更大的價值。
接下來，在物流數(shù)字化這一萬億規(guī)模市場中，網(wǎng)絡(luò)貨運會走向何方?我們拭目以待。
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